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Campaña de educación financiera
Tasa de Costo Efectiva Anual (TCEA)
La TCEA es la tasa que expresa el costo total del crédito e indica de manera transparente, los componentes de los montos a pagar por el crédito recibido.
La Fórmula de la TCEA se encuentra definida en el artículo 33 de la Norma Sobre Transparencia en las Operaciones de Microfinanzas.
Aspectos a considerar
| M | = Número de desembolsos. |
| J | = Número de cada desembolso. |
| A j | = Monto del j-ésimo desembolso. |
| N | = Número total de pagos. |
| K | = Número de cada pago. |
| B k | = Monto del k-ésimo pago. |
| t j | = Plazo del crédito o entre desembolsos. |
| Sk | = Plazo entre el desembolso y cada pago. |
Para Aj deberán considerarse el monto total sin deducción alguna.
Para Bk deberán considerarse lo siguiente:
- Pago del Principal.
- Los intereses corrientes.
- Comisiones obligadas a pagar.
- Primas de seguro.
- Cualquier comisión o gasto complementario distinto a los anteriores.
- Descuentos o cualquier dinero que el cliente reciba.
Cargos Conexos
SERFIGSA también es intermediario para los costos asociados con la formalización del crédito y acá se pueden incluir costos como honorario por Legalización del crédito, pago de avalúos, entre otros. Todo cobro estará contenido y publicado en el Tarifario.
Componentes
- Pago de principal: Es el retorno del monto prestado (crédito), el cual puede ser realizado en cuotas o al vencimiento.
- Interés Corriente: La tasa de interés corriente anual se indica en el contrato, resumen informativo y tabla de pago en cada crédito y esta se encuentra publicada en nuestro tarifario vigente. La generación del interés corriente es diaria y es sobre el saldo de principal.
- Seguro de Vida de Saldo Deudor (SVSD): Al igual que el interés corriente, se calcula al multiplicar la tasa anual por inclusión en la póliza de Seguro de Vida, por el saldo de principal (si aplica).
- Comisión por Desembolso Diferida; Se obtiene al multiplicar la tasa de comisión por desembolso por el monto desembolsado y dividido luego entre la cantidad de cuotas del crédito (si aplica).
Ejemplo de cálculo TCEA
Consideremos como ejemplo un crédito de US$200 a 2 meses de plazo con una cuota decreciente (nivelada de principal) mensual, y como otras condiciones las siguientes:
Tasa de interés anual: 60% – Comisión por desembolso: 2% diferida – Tasa de SVSD: 0.59%
Sin costos de legalización, el cronograma de pago sería el siguiente:
Principal:
US$200 / 2 cuotas = US$100 cada cuota
El interés corriente:
C1 = (200)x(60%/360)x30días = US$10.0
C2 = (100)x(60%/360)x30días = US$ 5.0
El SVSD:
C1 = (200)x(0.59%/360)x30días = US$0.10
C2 = (100)x(0.59%/360)x30días = US$0.05
La comisión por Desembolso:
= 200 x 2% = US$4.0 / 2 cuotas = US$2.0
La Cuota Total
C1 = 100.0 + 10.0 + 0.10 + 2.0 = US$112.10
C2 = 100.0 + 5.0 + 0.05 + 2.0 = US$107.05
La TCEA para este ejemplo es 112.0%
Consideraciones en casos de INCUMPLIMIENTO DE PAGO
Continuando con el ejemplo anterior, vamos a suponer que el cliente se retrasó 3 meses en el pago de la segunda cuota.
En este caso, los cargos adicionales son:
- Mayores intereses corrientes y cobro por SVSD por los días de atraso.
- Intereses moratorios.
- Gastos por recuperación de crédito en mora.
Intereses moratorios
Principal en mora x 25% de la tasa de interés / 360 x días de atraso
(100)x((60%x25%)/360)x90días
(100)x(15%/360)x90 días = US$3.75
Gastos por recuperación de crédito
Estos son pagados a terceros por la gestión de cobro y recuperación del crédito y se calculan como porcentaje del monto en mora aplicado al crédito según lo establecido en el tarifario y contrato de préstamo.
Para este ejemplo, el 25%: Monto a aplicar al crédito = principal + intereses corrientes + intereses moratorios + SVSD + monto de comisión diferida
(100)+(5+15)+(0.05+0.15)+(2) = US$122.20
(122.20)x(25%) = US$30.55 cargo por gasto por recuperación de crédito en mora
La TCEA para este ejemplo sube a 198.0%